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会計業務 出納管理､経営への助言など 記帳業務 各種経理データの入力代行

毎日の仕訳入力はもちろん、毎月の残高試算表、総勘定元帳、損益分岐点売上高などの月次決算を行ないます。貸借対照表、損益計算書も作成します。 それだけでは、どこでもやっていることです。 当サポートでは、資金繰り表、資金運用表、資金移動表、キャッシュフロー計算書を作し、キャッシュフロー経営の実現をサポートします。 これまで、損益を重視してきた経営から、キャッシュフロー、つまり「現金・預金の動きを管理すること」を重視する経営に変わろうとしています。その流れに沿ったサポートを実施します。 １：資金繰り表 一定期間における現金預金収支の動きを、収入支出の種類別に分類集計して資金過不足の調整や繰越金の状況が把握できるようにしたもので、資金繰りの管理を目的として作成される表のことです。 ２：資金運用表 前期の貸借対照表と当期の貸借対照表を比較対照し、各科目の金額の増減部分を資金の運用と調達の２面に分類し１年の資金の動き、資金構造を把握する表のことです。 ３：資金移動表 前期末と当期末の２期分の貸借対照表と当期の損益計算書から作成されるもので、資金の動きを収支と残高変動の両面から捉え、１と２の表の欠点を補う表のことです。 ４：キャッシュフロー計算書 営業活動によるキャッシュフロー、投資活動によるキャッシュフロー、財務活動によるキャッシュフローの３つに分けられます。 理想は、営業キャッシュフローのプラスが大きく、投資キャッシュフローが平均的に増えて、財務キャッシュフローで借入が減少している型です。 (1)営業活動キャッシュフロー：商売上の収支状況をみます ・売上高、売上原価、販売費および一般管理費など営業損益計算の対象となった取引にかかるもの ・営業活動にかかる債権債務から生じるもの ・投資活動・財務活動以外の取引（保険金収入・損害賠償金の支払等)によるもの） (2)投資活動キャッシュフロー：将来に備える収支状況をみます ・土地、建物などの有形固定資産や特許権などの無形固定資産の取得売却によるもの ・有価証券、投資有価証券の取得売却によるもの ・貸付による支出、貸付金の回収による収入によるもの (3)財務活動キャッシュフロー：余力の状況をみます ・借入、社債の発行による収入によるもの ・借入金の返済、社債の償還による支出によるもの ・配当金の支払によるもの ・株式発行による収入、支出によるもの

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